상속 준비부터, 재산을 나누고 세금을 내기까지

상속의 전 과정을 실제 사례로 풀어낸 현실적인 상속 안내서

상속은 누구에게나 찾아오지만 대부분의 사람은 아무 준비 없이 상속을 맞는다. 부모가 돌아가시면 무엇부터 해야 할까, 상속인은 누구와 누구인가, 빚은 어떻게 하지, 가족 중 생전에 많은 재산을 이미 받은 이가 있다면 어떻게 하지, 사망보험금과 퇴직연금도 상속이 되나, 내가 받을 상속재산과 그에 해당하는 세금은 얼마인가… 상속이 시작되면 순식간에 떠오르는 질문들이다. 남겨진 가족은 이 수많은 선택과 낯선 법률 문제 앞에 놓인다.

『상속마스터』는 상속·조세 전문 변호사 3인이 현장에서 쌓은 경험과 지식을 바탕으로 쓴 책이다. 상속 준비부터 상속재산의 확인과 분할, 유류분, 상속세와 증여세까지 상속의 전 과정을 실제 사례 중심으로 풀어냈다. 어려운 법률 개념을 나열하는 대신 우리가 살면서 맞닥뜨릴 법한 질문에서 출발한다. 가족 사이에서 흔하게 발생할 수 있는 문제와 분쟁 그리고 기업승계, 가상자산, 해외재산, 유튜브 채널과 저작권 등 새로운 형태의 재산까지 폭넓게 다룬다.

상속은 단순지 ‘재산을 받는 일’이 아니다. 누구에게 무엇을 어떻게 남길 것인지 준비하는 일이며, 남겨진 사람들이 재산을 확인하고, 나누어 세금을 정리하는 긴 과정이다. 『상속마스터』는 누구나 겪는 이 복잡한 과정에서 무엇을 먼저 확인하고, 어떤 선택을 해야 하는지 알려주는 좋은 길라잡이가 된다.

[목 차]

추천의 글 004

책머리에 006

실패 없는 상속 절차 진행 순서 008

상속 절차 시 반드시 알아야 할 주의 사항 011


제1장 상속 준비하기

1 상속의 기초

부모님이 돌아가셨다면 무엇부터 해야 할까? 024
상속인에게 있는 세 가지 선택지! 단순승인, 상속포기, 한정승인 030
상속순위와 상속분 그리고 실수령액은 얼마일까? 034

2 유언 남기기

유언, 어떻게 남겨야 할까? 046
동영상으로 남긴 유언, 효력이 있을까? 052
유언장을 숨긴 경우 상속결격일까? 058
유언과 유사한 제도 활용 - 유언대용신탁 062

3 상속의 실전

상속포기 또는 한정승인을 했다면 그럼에도 빚을 갚아야 할까? 070
한정승인 후 채권자에게 채무상환하는 법 076
상속포기 했지만 아버지의 빚이 되돌아왔다 082
남편 사망 후 부의금과 아파트 돌려 달라는 시부모 086
아버지의 혼외자도 상속재산 받을 수 있을까? - 인지청구 090
상속으로 인한 경영권 분쟁이 예상된다면 096
부양의무 저버린 부모, 자신의 재산을 상속받을 수 있을까? 102


제 2 장 상속 재산 파악하기

1 상속재산 정의와 범위 112

2 보험금

사망보험금 수령, 세금 납부, 분배는 어떻게 할까? 118
아빠의 졸음운전으로 죽은 아들, 엄마는 보험금을 받을 수 있을까? 124
시아버지가 계약한 남편의 사망보험금, 시아버지의 상속재산일까? 128
상속연금형 즉시연금보험금은 상속재산일까? 132

3 가상자산(암호화폐)

가상자산은 무엇이며, 상속이 가능할까? 138

가상자산 과세 여부 및 기준 144

4 연금과 퇴직금

사망퇴직금은 상속재산일까? 152

퇴직연금 수령 중 사망 누구에게 어떻게 분배되는가 156

5 해외재산

피상속인의 거주지는 어디인가? 162 해외자산 보유 여부를 모른다면? 164

6 디지털 콘텐츠 저작권

유튜브 채널은 상속재산에 포함될까? 172


제 3 장 상속재산 나누기

1 상속재산분할이란 무엇인가

상속재산분할 절차 188

2 상속재산분할 대상은 무엇일까

상속재산분할 대상이 되는 재산 198
상속재산분할 대상이 되지 않는 재산 202

3 상속재산분할의 기준과 사례

특별수익제도란 무엇인가 208
특별수익 사례 살펴보기 212
상속재산분할 사례 : 대습상속 216
상속재산분할 사례 : 재분할 시 세금 문제 222
상속재산분할 사례 : 배우자 기여분 226
상속재산분할 사례 : 자동 발생하는 임대료 분할 232
상속재산분할 사례 : 이부형제와 단독 상속받은 재산 236


제 4 장 유류분제도

1 유류분이란 무엇인가 246

2 유류분반환청구의 요건 250

3 유류분반환청구권 행사(사례 모음)

부당한 증여 : 아버지가 외도 상대에게 전 재산을 주고 사망 260
유류분반환 : 손자가 받은 사망보험금, 노모 봉양한 고모는? 266
유류분과 기여분 : 아버지를 20년간 봉양하고 집을 받은 장남 272
생전증여받은 특별수익 : 상속포기 후 유류분반환해야 할까 278
제척기간 : 오빠가 모두 받은 재산. 내 몫 찾을 수 있을까? 286
대가성 증여 : 어머니 부양으로 증여받은 토지 292
반환 대상 여부 : 남편 사망보험금과 아파트를 내연녀가 받았다 298
하나의 자산, 중복 청구 : 오빠가 물려받은 아파트 304
형식과 실질 : 자녀의 배우자에게 증여한 부동산 310
유언대용신탁 : 유류분반환 방어 가능할까? 314

4 유류분반환청구권 소멸시효(사례 모음)

유류분 청구 철회 : 소멸시효 중단 효력 생길까 322
형이 10년 넘게 유증 사실을 숨겼다. 소멸시효 항변이 통할까? 326


제 5 장 상속과 세금

1 상속세 알기

상속세 신고와 납부 기한 340
세금 신고·납부 기한과 가산세 348
상속포기와 상속세 352
상속재산분할심판청구와 상속세 360

2 상속세 절세 비법

배우자 상속공제로 절세하기 370
사전증여로 절세하기 378
세대생략증여를 통한 절세 384
공익법인 재산 출연을 통한 절세 390
추정상속재산 증빙으로 절세하기 396

3 상속세 실전 사례

명의신탁한 아파트 매각대금 사전증여인가 404
유류분반환청구소송 시 상속세 다시 내야 할까 412
상속인들의 등기와 세금 : 부동산 매매 중 매도인 사망 418

4 증여세 실전 사례

남편 월급을 아내 계좌로 받으면 증여세 내야 할까 426
축의금, 혼수비용도 증여세 과세 대상인가 432
아파트 증여가액은 어떻게 평가되나 436


[칼럼] 국제 상속 440

상속은 단순히 재산을 이전하는 법률행위가 아닙니다. 한 사람의 삶과 철학, 가족을 향한 사랑과 책임을 다음 세대로 이어가는 마지막 설계입니다. 그러나 아무리 선한 뜻이라도 법과 세금에 대한 이해가 부족하면 그 마음은 온전히 전달되지 못하고, 때로는 가족 간의 갈등으로 이어지기도 합니다. 그래서 좋은 상속에는 따뜻한 마음과 함께 정확한 법률적 지혜가 필요합니다. 정재완 변호사는 상속법과 세법은 물론 기업 분야에서도 깊은 전문성과 풍부한 실무 경험을 쌓아온 법률가입니다. 이러한 경험을 바탕으로 이 책은 복잡한 법률과 세제를 누구나 이해하기 쉽게 풀어내는 동시에, 실제 삶에서 마주하는 다양한 문제에 대한 현실적인 해법을 제시합니다. 무엇보다 법률 지식의 전달을 넘어 독자들이 가족의 미래를 어떻게 준비해야 하는지에 대한 깊은 통찰을 담고 있다는 점에서 더욱 뜻깊은 책입니다. 법은 권리를 정하지만, 지혜는 관계를 지켜 줍니다. 이 책은 그 둘을 함께 담아낸 보기 드문 안내서입니다. 많은 독자들이 이 책을 통해 가족의 미래를 더욱 따뜻하고 현명하게 준비하시기를 바라며, 자신 있게 이 책을 추천합니다.
ㅡ 김은경 (서민금융진흥원 원장 겸 신용회복위원회 위원장)

저와 같이 기술 기반 중소·중견기업을 운영하는 입장에서, 상속과 세금 문제는 단순한 재산 분배를 넘어 ‘기술·조직·신뢰를 어떻게 이어갈 것인가’의 문제이기도 합니다. 이 책은 가정 내 상속뿐 아니라 기업을 함께 운영하는 가족, 오너 경영자들이 맞닥뜨릴 수 있는 다양한 시나리오를 법률·세무 관점에서 세밀하게 분석해 준비 없는 승계로 인한 위험을 미리 줄여 주는 실질적인 해법을 제시하고 있습니다. 실제 현장 경험이 있는 분들이 공감할 수 있을 정도로 현실적인 사례와 숫자를 담고 있으면서도, 일반 독자도 이해할 수 있게 구성되어 있어 많은 경영자와 가족에게 큰 도움이 되는 책이라고 생각합니다.
ㅡ 마점래 (주식회사 엠오티 대표이사 출판사 서평)

상속은 단순히 재산을 이전하는 절차가 아니라, 가족의 미래를 준비하고 소중한 가치를 다음 세대로 이어가는 과정입니다. 그만큼 법과 세금에 대한 올바른 이해와 철저한 준비가 무엇보다 중요합니다.

〈상속, 법과 세금〉은 복잡한 상속 관련 법률과 세제를 독자의 눈높이에서 쉽고 체계적으로 설명하면서, 풍부한 실무 경험과 다양한 사례를 바탕으로 현실적인 해결 방안을 제시한 신뢰할 만한 실용 안내서입니다. 법률과 세금을 균형 있게 아우르면서도 실제 상속 과정에서 마주하는 문제에 대한 실질적인 해법을 제시한다는 점이 이 책의 가장 큰 강점입니다. 상속을 준비하는 모든 분들이 이 책을 통해 불필요한 분쟁을 예방하고, 법과 세금에 대한 올바른 이해를 바탕으로 가족의 미래를 더욱 든든하게 설계하시기를 바랍니다. 〈상속, 법과 세금〉을 기쁜 마음으로 추천합니다.
ㅡ 김현준 (제23대 국세청장)

상속은 법과 세금 그리고 가족의 삶이 함께 얽힌 문제입니다. 이 책은 복잡한 상속 문제를 실제 사례로 쉽게 풀어낸 길잡이입니다.
ㅡ 박훈 (서울시립대학교 세무학과 교수)