상속 증여 제대로 하기는 20년 차 법조인 조상규 변호사가 집필한 여덟 번째 저서다. 저자는 기업 자문과 금융 회계 분야에서의 풍부한 실무 경험을 바탕으로 천만 베이비 붐 세대의 필수 관심사인 상속과 증여 문제를 법률가적 관점에서 심도 있게 분석했다. 단순히 지식을 전달하는 것에 그치지 않고 저자 자신의 지식을 검증하는 과정을 거쳐 집필된 이 책은 실무 노하우를 대중의 눈높이에 맞춰 쉬운 언어로 가감 없이 전달하는 데 집중하고 있다.

본서는 상속의 기본 개념부터 상속재산 가액 평가, 유언 방식, 사전 증여와 절세 전략, 가업 승계에 이르기까지 상속 및 증여 전반의 핵심 쟁점을 포괄적으로 다룬다. 특히 시중에 유통되는 검증되지 않은 정보들을 바로잡기 위해 세무사와 회계사의 자료를 철저히 재검증하여 정확한 절세 전략을 제시하는 것이 특징이다. 독자들의 이해를 돕기 위해 유튜브 강의를 병행하여 제작함으로써 전문적인 영역을 보다 친숙하게 풀어내며 실무에서 즉시 활용 가능한 구체적인 가이드를 제공한다.

[목 차]
  

머리말 8

 

PART 1 상속 · 증여 기본기 익히기

 

상속의 기본 개념 16

상속세 신고 및 납부 20

상속세와 증여세 납부의 차이 22

상속포기와 한정승인 24

상속포기는 함부로 하면 안 됩니다. 28

상속분쟁은 시간싸움 31

증여와 증여세의 기본 개념 33

사전증여, 사인증여, 유증, 부담부증여의 개념 36

부담부증여의 세금구성 38

 

 

PART 2 상속인

 

상속인 중 대습상속인이 있는 경우 상속권자와 상속세 42

상속 결격을 통한 절세방안? 47

단기재상속에 대한 세액공제 49

사실혼 배우자는 상속을 받을 수 있을까요? 50

 

PART 3 상속재산

 

상속재산의 의미 56

간주상속재산 58

추정상속재산 62

추정상속재산의 계산과 절세방안 65

신탁재산 67

상속재산가액의 평가 70

상속재산분할과 증여세 73

상속재산분할심판청구 77

양도세를 고려한 가액평가를 하자 79

 

 

PART 4 상속분

 

특별수익자가 존재하는 경우 82

기여분이란? 86

유류분과 유류분반환청구소송 92

생명보험 수익자를 상대로 유류분반환청구가 가능할까요? 97

 

 

PART 5 유언

 

유언의 방식 102

유언의 활용 106

치매와 유언 108

임의후견계약 111

 

 

PART 6 사전증여와 절세전략

 

상속과 사전증여 중 어느 방식이 유리한가요? 116

적정사전증여비율 118

증여재산가액 산정 방법 121

기여에 의한 재산가치 증가 123

증여재산의 반환과 재증여 125

증여자의 증여세 연대납부의무 127

증여 공제를 활용한 증여 플랜 짜기 128

특수관계자 간의 거래 130

증여자산 이월과세 134

 

 

PART 7 상속공제와 비과세

 

기초공제 138

기타 인적공제 139

배우자공제 141

위자료와 과세 143

일괄공제 146

금융재산공제 148

동거주택 상속공제 150

공과금, 장례비용, 채무 등 공제 152

비과세되는 상속재산 156

공익법인 출연 157

 

 

PART 8 상속세의 납부와 가산세

 

분납, 연부연납, 물납 162

가산세 164

상속세율 165

 

 

PART 9 가업상속 · 가업승계

 

기본적인 의미 168

가업상속공제 요건 169

가업상속공제의 사후관리 171

가업승계에 따른 증여세 과세특례 173