종합부동산세가 부담될 때 세금 줄이는 방법 해설

종합부동산세! 그 구조를 알면 절세가 보인다

 

[특 장 점]

● 주택분 종합부동산세와 합산배제 완벽정리

● 토지분 종합부동산세와 분류방법에 따른 절세방안 저세

● 종합부동산세 신고실무를 위한 예시와 양도박사 프로그램을 이용한 사용설명

● 종합부동산세 절세를 위한 다양한 방안 제시

 

[주요내용]

● 종합부동산세의 개관 (과세요건과 부과징수 절차)

● 주택분 종합부동산세 사례

● 토지분 종합부동산세 사례

● 합산배제제도와 과세특례 제도 해설

● 종합부동산세 절세 방법

● 전산프로그램을 이용한 신고실무

 

[경쟁도서와 비교]

● 종합부동산세를 해설한 책은 국세청이 매년 발간하는 종합부동산세 해설이 유일할 정도로 거의 없지만, 종합부동산세 신고실무를 반영한 책을 본서 외에는 전무하며, 본서는 종합부동산세를 단순히 고지 국세 관점에서 보기보다는 경정청구를 염두에 두고 신고 납부하는 관점에서 상당한 이슈와 쟁점을 다룬 책으로 평가할 수 있다.

[목 차]

제1장 종합부동산세의 개관

Q01 종합부동산세의 개념과 납세의무자

Q02 종합부동산세의 도입 취지와 헌재 판결

Q03 종합부동산세에서 사용하는 주요 용어

Q04 종합부동산세의 과세기준일과 납세지

Q05 종합부동산세 과세대상의 구분

Q06 종합부동산세 토지(종합합산, 별도합산) 요약

Q07 종합합산 토지분 종합부동산세

Q08 별도합산 토지분 종합부동산세

Q09 주택분 종합부동산세

Q10 공정시장가액비율과 과세표준

Q11 공제할 재산세액과 이중과세 조정

Q12 세부담 상한 제도

Q13 1세대 1주택자의 특례

Q14 고령자 및 장기보유 세액공제

Q15 법인의 종합부동산세

Q16 납부기한, 부과징수 및 물적납세의무

Q17 결정과 경정 및 가산세

Q18 분납과 납부유예

 

제2장 합산배제ㆍ과세특례 제도

Q01 합산배제 신고와 과세특례 신청 제도 개관

Q02 합산배제 임대주택 제도

Q03 주택임대등록을 통해 종합부동산세를 줄일 수 있는지?

Q04 합산배제 임대주택의 임대기간 계산

Q05 다가구 임대주택의 합산배제 기준

Q06 합산배제 사원용 주택 등

Q07 주택건설사업자가 취득한 토지에 과세특례

Q08 공동명의 1주택자 과세특례

Q09 1세대 1주택자 판단 시 주택 수 산정제외 특례

Q10 세율 적용 주택 수 산정제외 특례

Q11 법인의 일반 누진세율 특례

Q12 향교 및 종교단체 과세특례

Q13 각종 신고 · 신청을 통한 종합부동산세 절세

 

제3장 종합부동산세 절세 방법

Q01 종합부동산세 구조를 알아야 전략이 보인다

Q02 재산세 이의신청을 통한 종합부동산세 절세

Q03 다주택자이지만 실거주하는 경우 종합부동산세가 줄어드는지?

Q04 보유세 관점에서 주택양도 시 잔금일이 중요

Q05 지방 저가주택 취득 시 종합부동산세 효과

Q06 재개발 · 재건축과 종합부동산세

Q07 상속으로 주택을 취득한 경우 종합부동산세는 어떻게 계산되는지?

Q08 자녀에게 증여하면 종합부동산세는 줄어드는지?

Q09 법인 명의로 보유한 경우 종합부동산세는?

Q10 세대분리를 하면 종합부동산세가 절세되는지?

Q11 부동산을 신탁하면 종합부동산세가 절세되는지?

Q12 고지분 종합부동산세를 경정청구할 수 있는지?

 

제4장 양도박사를 통한 종합부동산세 신고 실무사례

Q01 양도박사 프로그램을 이용한 종합부동산세 계산 및 신고

Q02 종합합산토지 사례

Q03 별도합산토지 사례

Q04 1세대 1주택 사례

Q05 다주택 중과 사례

Q06 종합부동산세 경정청구 사례

 

TIP List

TIP1 재산세가 비과세 · 감면되면 종합부동산세가 비과세 경감된다.

TIP2 재산세 납세의무자가 아니면 종합부동산세 납세의무자가 아니다.

TIP3 매년 9월 토지분 재산세 납부할 때는 종합합산 여부를 확인하자.

TIP4 토지분 세부담의 상한 제도

TIP5 건축물의 부속토지 개념

TIP6 개인과 법인의 종합부동산세율 비교

TIP7 합산배제 임대주택으로 1세대 1주택 특례를 적용받으려면

TIP8 오피스텔이나 입주권, 분양권도 종합부동산세 대상인지?

TIP9 도시정비 대체주택 종합부동산세 제외되는지?

TIP10 재건축 1+1 분양자는 2주택자로 종합부동산세 과세될 수 있다.

TIP11 부모님이 6월 1일 이전에 돌아가시면 종부세는?·

 

Case List

Case 01 토지에 대한 종합부동산세 비교사례 (별도합산, 종합합산)

Case 02 단독명의 1세대 1주택자 사례 (공시가격 12억 원 이하)

Case 03 단독명의 1세대 1주택자 사례 (공시가격 12억 원 초과)

Case 04 공동명의(50:50) 1주택자 사례 (공시가격 18억 원 초과)

Case 05 1세대 2주택자 사례

Case 06 1세대 3주택자 사례

Case 07 일반법인의 1주택 사례

Case 08 일반법인의 2주택 사례

Case 09 일반법인의 3주택 사례