저자 서문

 

「노후리스크, 돈의 최후 통첩」에서 다루는 내용은 오래전부터 필자가 개인적으로 노후리스크 관리에 필요한 주제로 인식한 것들입니다. 그동안 필자는 일상생활에서 접하는 여러 주제를 단발성으로 인터넷이나 유튜브를 통해 확인하고 정리하였으나, 정리하는 과정에서도 산재된 내용의 정확성, 인터넷과 ChatGPT의 환각(hallucination)에 대한 신뢰성 문제로 의구심을 가질 수밖에 없었습니다.

금융의 리스크관리를 30년 이상 담당한 필자는, 가장 큰 리스크가 불확실성이라 인지하고 있었기에, 이러한 불확실성을 확실성으로 바꾸기 위해 더 많은 정보의 수집과 정확한 정보의 연결이 필요하다는 생각이 들었습니다.

이런 필요성에 따라 내용의 정확성과 업무의 흐름을 전반적으로 이해하고 업무 간의 관계를 정리하는 작업을 시작하였습니다. 마침 2024년 7월부터 2025년 5월까지 ㈔한국감사협회 「감사저널」에 연재된 ‘알.감.자(알고 보면 감사한 자금관리)’라는 코너에 기고할 기회를 얻어 관련 법규 하나하나를 확인하였고, 실무처리에 대해서는 관련 기관과 세무사, 공인중개사를 통해 검증을 받는 과정을 거쳐 전체적으로 정리하게 되었습니다. 이 책은 「감사저널」에 기고한 자료를 일부 수정하고 내용을 대폭 추가한 것입니다.

실제로 이 책에서 다루는 주제는 우리의 일상생활과 직접 관련되는 주제들입니다. 국민연금, 기초연금, 건강보험료, 개인연금과 퇴직연금, 상속세와 증여세, 주택연금, 주택임대차 및 상가임대차의 법률관계는 누구나 관심을 가지고 있는 주제이지만 대부분의 사람이 그 내용을 정확하게 알고 있지는 못합니다.

이 책을 통하여 국민연금 수령의 연기와 조기수령, 추납과 선납, 공적연금의 연계, 국민연금 수령으로 건강보험 피부양자 자격의 상실, 개인연금의 절세방법, 증여금액과 상속금액에 대한 공제, 주택연금을 신청할 것인가 말 것인가 또한 전세사기에 대비한 주택임대차계약 시 주의할 사항에 대해 정확하고 충분한 안내를 해드리는 것이 목적입니다.

“구슬이 서 말이라도 꿰어야 보배다”라고 합니다. 흩어진 지식을 검증·정리·연결하여 하나의 정보로 집대성한 것이 이 책의 진정한 가치라 할 수 있습니다.

필자는 그동안 궁금했던 사항을 최대한 해소하기 위해 노력하였습니다. 이 책의 내용 중 향후 정책의 변경으로 인한 개정사항은 계속해서 보완해 나갈 것이며, 내용 중 오류는 전적으로 저자의 부족함으로 인한 것임을 밝힙니다. 또한 법령의 변경으로 인한 소소한 내용의 변경은 출판사 홈페이지를 통해 공지해 드리겠습니다.

[목 차]
  

CHAPTER 1 소득과 세금

소득과 세금의 기초개념을 알아봅시다

1 종합과세

2 분류과세

3 분리과세

4 참고할 세율표

 

CHAPTER 2 국민연금

국민연금을 알아봅시다

1 국민연금의 성격

2 국민연금 가입자의 구분

3 국민연금 보험료의 납부

4 국민연금의 수령시기

5 노령연금 연기와 조기노령연금

6 소득활동으로 인한 국민연금 감액

7 국민연금의 손익분기

8 국민연금에 대한 소득공제

9 국민연금과 종합소득세 그리고 건강보험료

10 유족연금

11 추납과 선납

12 국민연금의 분할

13 국민연금의 환수

14 공적연금의 연계

 

CHAPTER 3 기초연금

기초연금을 알아봅시다

1 기초연금의 성격

2 기초연금의 수급대상

3 기초연금 부부 수급기준

4 기초연금 수령금액과 수령시기

5 기초연금의 신청절차

 

CHAPTER 4 건강보험료

건강보험료를 알아봅시다

1 건강보험료의 성격

2 가입자의 구분

3 건강보험료 계산방법

4 피부양자 자격요건(「국민건강보험법」시행규칙 [별표 1의 2])

5 소득요건 관리방안(임의계속가입, ISA 등)

6 본인부담상한제

 

CHAPTER 5 개인연금

개인연금을 알아봅시다

1 개인연금 개요

2 개인연금 세제적격 - 연금저축과 IRP

3 개인연금 세제비적격(보험사 상품) - 비과세상품

 

CHAPTER 6 퇴직연금

퇴직연금을 알아봅시다

1 퇴직연금 구분

2 일반 퇴직소득세의 계산

3 퇴직연금의 수령계좌

4 퇴직소득세의 적용

 

CHAPTER 7 금융소득종합과세

금융소득종합과세를 알아봅시다

1 개념

2 상품별 금융소득 구분과 과세

3 원천징수금액과의 관계

4 금융소득종합과세 확인방법

5 금융소득종합과세 대상자의 계좌 개설 제한

6 금융소득과 건강보험료

7 관리를 위한 방안

 

CHAPTER 8 금융자산 양도소득세

금융자산의 양도소득세를 알아봅시다

1 양도소득세의 정의

2 금융상품의 양도소득세 내용 정리

3 금융상품의 양도 시 주의할 사항 두 가지

 

CHAPTER 9 건강보험료와 연금

건강보험료와 연금의 종합정리

1 건강보험료, 각종 연금의 기준금액 비교

2 파이어(FIRE)족 되기와 노후 30년 누리기

 

CHAPTER 10 증여세와 상속세

증여세와 상속세를 알아봅시다

1 상속세 계산절차

2 증여세 계산절차

3 절세방안

4 상속세·증여세 필수지식

 

CHAPTER 11 주택연금

주택연금, 신청할까 말까 고민해봅시다

1 주택연금 개요

2 주택연금의 기본구조

3 주택연금의 신청자격

4 주택연금의 수령

5 주택연금의 금리와 보증료

6 주택연금 가입절차

7 주택연금 가입의 장단점 비교

8 주택연금 가입 후 발생가능한 주요 상황의 대처

9 결론

10 주택연금 수령액 분석

 

CHAPTER 12 임대차계약

임대차계약 리스크 뽀개기

1 주택임대차와 상가임대차의 절차와 주의사항

2 관련 법률 검토

3 주요 내용에 대한 도움정보

4 법적 분쟁 해결을 위한 일반절차

5 전세사기의 유형과 예방

 

에필로그: 누구나 궁금하지만 정확하게 모르는 Q&A

1 퇴직 시 확인할 사항

2 연말정산 인적공제 요건과 건강보험 피부양자 요건 구분

3 Q&A