“전자상거래 사장님을 위한 절세 비법은 따로 있다!”

최신 절세 트렌드를 반영한 전자상거래 전문 세무사의 세금 솔루션

별도의 점포 없이 가정에서도 인터넷과 PC로 창업할 수 있는 전자상거래 사업은 예비 창업자에게 창업 1순위 업종이다. 쿠팡, 스마트스토어의 대세에 이어 공구를 기반으로 한 독립 라이브커머스 시장까지 확대됨에 따라 1인 전자상거래 창업 비율도 높아지고 있는 가운데, 덜컥 팔 수 있는 상품만 구상하고 어떻게 사업을 시작하고 세금 문제는 어떻게 해결해야 하는지 예비 온라인 셀러 사장님들은 막막하기만 하다.

『공짜로는 알 수 없는 절세 비법 전자상거래』는 예비 사장님에게는 사업자등록부터 홈택스 이용 방법과 같은 기초적인 세금 관련 실무를 풀어나가는 방법을 안내하고, 오프라인 사업에서 온라인 사업으로 옮겨가는 사장님에게는 생각지 못했던 전자상거래업의 특수성을 기반으로 한 기초 절세 비법을 안내한다. 이 책의 저자 세무법인 엑스퍼트 강남점의 강효정 세무사는 전자상거래 전문 세무사로서, 수천 명의 사업장 및 사장님과의 상담 사례를 기반으로 답답한 곳을 시원하게 풀어주는 절세의 세계로 독자를 안내한다.

 

“사업자 중 절반은 세금을 더 내고 있다!”

전자상거래 전문 세무사가 안내하는 절세의 A to Z

 

‘나도 사업 한번 해봐?’

투잡이 대세, N잡러가 흔한 이 시대에 우리가 가장 쉽게 접근해 볼 수 있는 사업장은 ‘온라인’에 있다.

소소하게 모아뒀던 수집품을 판매하는 온라인 빈티지 상점, 취미로 만들던 물건을 판매하는 스마트스토어, 해외에서 직구해야 하는 물건을 대신 사다 팔면서 수익을 내는 구매대행업 등 주변에서 쉽게 찾아볼 수 있는 이런 사업 형태들이 모두 전자상거래업에 해당한다. 특히 사업자를 내지 않아도 셀러로 등록 가능한 네이버 스마트스토어가 생기면서 온라인 사업 진입이 무척이나 쉬워졌다.

그런데 진입이 쉬운 만큼 운영도 쉬울까? 물건이 안 팔리는 게 문제가 아니라 갑자기 잘 팔려서 세금 폭탄을 맞는 경우도 있다. 너무 소소한 사업이라 전문 세무사에게 일을 맡기기엔 돈이 아까울 때도 있다. 그런 사람들을 위해 이 책이 탄생했다. 바로 『공짜로는 알 수 없는 절세 비법 전자상거래』다.

 

사업자등록은 필수? 업종코드, 뭘로 내야 유리할까? 세는 세금 막는 법은?

예비 사장님을 위한 생기초 세무 상식부터

전자상거래 전문 세무사가 아니면 모르는 절세 비법까지

 

절세에도 트렌드가 있어서 매년 바뀌는 세무법을 꼼꼼히 팔로잉해야 놓치는 혜택 없이 다 받을 수 있다. 『공짜로는 알 수 없는 절세 비법 전자상거래』의 저자 강효정은 자신을 ‘전자상거래 특화 세무사’라고 소개한다. 그러면서 일반적인 세무사와 전자상거래 전문 세무사의 차이는 단순한 세금 신고의 차이가 아니며, 수천만 원에서 수억 원에 이르는 실질적인 자금 흐름의 차이를 만들어 낸다고 말한다.

실제로 사업을 해보면 느낄 수 있지만 세무사는 단순한 서류 대행인이 아닌, 사업자의 중요한 파트너다. 특히 전자상거래처럼 특수하고 케이스가 다양한 경우는 더더욱 그렇다.

저자는 일반적인 오프라인 사업장을 주로 다루는 세무사들은 놓치기 쉬운 전자상거래업만의 특성에 주목하고, 진짜 현장의 문제들을 기반으로 오직 온라인 셀러를 위해 이 책을 썼다.

 

“네이버, 쿠팡, 자사몰의 차이도 모르는 사장님,

세무사 찾기 전에 이 책부터 읽으세요!”

 

『공짜로는 알 수 없는 절세 비법 전자상거래』는 총 15개 파트로 나뉘어 있다. 전자상거래 사업자등록 절차를 시작으로 온라인 사업에서 사업자등록이 필수인지, 업종코드는 뭐가 유리한지, 구매대행과 사입은 뭐가 다른지부터 짚어준다.

다음으로는 네이버, 쿠팡, 자사몰 등 판매 채널별 최적의 세무 전략과 주의점, 콘텐츠 제작 등 온라인 특화 비용의 효율적 처리법, 소호몰부터 대형 이커머스까지 성장 단계에 맞는 맞춤형 세무 조언을 아끼지 않는다.

전자상거래 사업을 시작할 땐 어떤 지원금을 받고 어떤 대출을 받아야 할까? 잘될 때는 어떻게 세금을 절세할까? 안 될 때는 또 어떻게 해야 세금을 덜 낼 수 있을까? 스토어 양도‧양수 시 세금 처리는 어떻게 해야 할까? 사업이 잘 안 돼서 폐업할 때는 어떤 부분을 주의해야 할까? 등등 저자가 현장에서 직접 고객을 만나며 체득한 질문과 전문성을 바탕으로 한 솔루션이 가득 담겨 있다.

거기다 택배비 계좌이체의 문제점은 무엇인지, 법인 통장에 개인 돈을 입금했다면 어떻게 처리해야 하는지, 전자상거래 인건비의 특성은 무엇인지, 플랫폼 내 할인 및 프로모션은 어떻게 다뤄야 하는지, 투잡해도 직장에 안 걸리는 방법이 있는지 등 누구에게 물어야 할지 모르지만 꼭 필요한 깨알 같은 주요 팁들까지 놓치지 않는다. 그야말로 전자상거래 절세의 A to Z를 담은 책으로, 사업의 자신감과 나만의 세무 조언자를 얻는 기쁨을 선사한다.

 

여의도책방 ‘공알비(공짜로는 알 수 없는 비법)’ 시리즈는?

 

공알비는 모두가 잘 먹고 잘사는 세상을 만드는 여의도책방의 작은 전문가 시리즈다. 의사, 세무사, 변호사, 회계사 등으로 대표되는 사자 직업만 전문가는 아니다. “누구에게나 한 가지 비법은 있다”는 구호 아래 독자에게 자신만의 세계를 보여줄 수 있는 저자분들과 함께 비법 세상을 책으로 안내하고자 한다. ‘며느리도 모르는 ○○ 비법’부터 ‘AI도 모르는 ○○ 비법’까지 연령과 성별, 시대를 넘나드는 주제를 포용하는 공알비 시리즈를 만들어 나갈 것이다.

[목 차]

시작하며

온라인 마켓에 뛰어드신 분들께

초보 사장님을 위한 세금 필수 용어 20가지

 

PART 1

전자상거래 사업자등록의 특징은?

 

1-1 꼭 사업자등록을 해야 할까

TIP. 개인 셀러의 제한

1-2 사업자등록하는 법

1-3 업종코드, 뭘로 내야 유리할까

TIP. 국내 OEM, 국외 OEM을 구분할 것

TIP. 구매대행 주의사항

TIP. 구매대행과 사입 둘 다 한다면, 사업자도 두 개로

1-4 일반과세자 vs. 간이과세자

TIP. 사업자 더 내고 싶은데, 간이과세자로 낼 수 있나요?

TIP. 매출이 적어도 일반과세를 선택해야 할 때

TIP. 간이과세자에서 일반과세자로 바꾸고 싶다면?

TIP. 스마트스토어 양도‧양수 시 세금 처리

1-5 과세사업자 vs. 면세사업자

TIP. 최적의 사업자등록 전략

TIP. 폐업일 변경하고 싶다면?

 

PART 2

온라인 셀러는 다 개인사업자?

 

2-1 개인사업자 vs. 법인사업자

2-2 개인사업자로 시작해 볼까

TIP. 법인 전환은 언제 해야 하나요?

TIP. 세무사는 왜 이렇게 달라는 게 많아?

2-3 사업자등록 주소, 집으로 내도 되나요?

2-4 플랫폼에 사업자 판매자로 등록하기

TIP. 자영업자도 실업급여 받을 수 있을까?

 

PART 3

온라인 셀러의 필수 세무 일정

 

3-1 월간 세무 일정

3-2 연간 세무 일정

 

PART 4

온라인 사업자를 위한 비용 처리 방법

 

4-1 썼다고 다 비용은 아니다

4-2 영수증을 챙겨야 세금이 줄어든다

TIP. 간이영수증도 꼼꼼하게 모으자

4-3 적격영수증 수취 대상이 아닌 경우

4-4 비용 처리 가능 목록

TIP. 세무 대리인은 내 카드 매입금액을 볼 수 있나요?

TIP. 통신비를 계좌이체한다면

4-5 아는 만큼 줄어드는 세금

TIP. 플랫폼 수수료가 누락됐을 때

TIP. 임대인이 임대료에 대한 세금계산서를 발행해 주지 않으면?

TIP. 택배비 계좌이체, 세금 처리 안 된다고?

 

PART 5

사업용 계좌, 사업용 카드로 거래하세요

 

5-1 홈택스에 계좌, 카드 등록하는 법

5-2 등록하지 않으면 비용 처리 못할까?

TIP. 법인 통장에 개인 돈을 입금했다면

 

PART 6

전자상거래는 현금영수증 의무발행 업종

 

6-1 현금영수증 종류

6-2 현금영수증 발급 방법

6-3 현금영수증 가맹점 가입 방법

6-4 현금영수증 의무발행 조건 및 업종

 

PART 7

전자상거래 사업자를 위한 인건비 처리 A to Z

 

7-1 인건비 신고 유형

7-2 인건비 신고의 필요성

7-3 인건비 유형별 처리 방법

7-4 원천세 vs. 지급명세서

7-5 원천징수이행상황신고서

TIP. 전자상거래 인건비의 특성

 

PART 8

4대보험과 두루누리 사회보험료 지원받기

 

8-1 4대보험이란?

8-2 직원의 4대보험료

8-3 두루누리 지원 제도

 

PART 9

모든 사업자를 위한 가산세 절세 전략

 

9-1 무신고 가산세

9-2 과소 신고 및 초과환급 가산세

9-3 납부지연 가산세

9-4 가산세 감면

 

PART 10

업무용 승용차, 어디까지 경비 처리될까

 

10-1 보험 가입, 운행일지 주의하세요

10-2 현금흐름에 따라 구입 방법 선택하세요

 

PART 11

부가가치세가 뭔데 이렇게 많아?

 

11-1 부가가치세의 기본 원리

11-2 부가가치세 계산 시 유의사항

11-3 매출, 어디에서 조회해서 신고할까

TIP. 스마트스토어 매출 신고

TIP. 매출 실적이 없어도 신고해야 하나요?

TIP. 플랫폼 내 할인 및 프로모션

TIP. 세무조사 정말 랜덤 추첨일까

 

PART 12

종합소득세 어떻게 내요?

 

12-1 종합소득세 계산의 기본 흐름

12-2 회사의 성적표, 손익계산서 쉽게 읽는 법

 

PART 13

법인세는 뭐가 다를까

 

13-1 법인세 계산 이렇게 됩니다

13-2 주의! 순이익과 회계장부 관리

 

PART 14

작은 사업체를 위한 세금 감면 혜택

 

14-1 창업중소기업에 대한 세액감면

TIP. 창업감면 100퍼센트 받기 위해 지방에 있는 주소를 사도 될까요?

TIP. 2026년에 창업하면 감면율이 바뀐다고요?

14-2 중소기업에 대한 특별세액감면

14-3 고용 관련 세액공제

 

PART 15

사장님, 정부지원금 놓치지 마세요

 

15-1 청년일자리도약장려금이란?

15-2 창업 초기에 받을 수 있는 대출

 

마치며

전자상거래 전문 세무사가 필요한 이유


[본 문]

[사업자로 등록하면 세금 폭탄 맞는 거 아닌가요?]

전자상거래의 경우, 사업자로 등록하면 지역과 나이에 따라 소득세, 법인세 세금 감면 혜택이 50~100%까지 주어지기 때문에 오히려 더 유리합니다. 특히 글로벌 셀러의 경우 외국 판매에 따른 부가세 매입세액(매입액의 10%) 환급 혜택도 있기 때문에 사업자등록을 하는 것이 유리합니다. 또한 세금 신고를 하지 않을 경우 무신고 가산세, 납부 지연 가산세 등 어마어마한 가산세가 기다리고 있습니다.

_27~28쪽

 

[판매 유형별 업종코드]

◦ 사입: 525101

재고를 보유하고 소비자에게 직접 판매하는 방식입니다. 예를 들어 제조사나 도매상에서 상품을 구매하여 재고로 보유한 후 판매한다면 일반적으로 도소매 업종코드인 525101이 적합합니다.

◦ 드랍쉬핑(위탁판매): 525101

재고를 보유하지 않고 고객의 주문이 들어오면 공급처에 주문을 넣어 바로 배송하는 방식입니다. 드랍쉬핑은 소매업 525101로 분류할 수 있습니다.

◦ 구매대행: 525105

외국에서 고객을 대신해 상품을 구매하고 이를 국내로 수입하여 고객에게 배송하는 서비스입니다. 이 경우 외국직구대행업 525105로 등록할 수 있습니다.

_31~32쪽

 

 

[간이과세자로 등록했을 때의 단점]

세무 관리를 처음 시작할 때 많은 사업자들이 고민하는 것이 간이과세자와 일반과세자 중 어느 것으로 등록해야 유리할지입니다. 간이과세자 제도는 매출 규모가 작은 사업자를 위해 설계되었으며, 부가가치세의 부담을 크게 줄여줍니다. 하지만 간이과세자로 등록하는 것이 항상 최선은 아닙니다. 간이과세자는 부가가치세를 적게 내는 혜택을 받을 수 있지만, 중요한 제약이 하나 있습니다. 바로 부가가치세 환급을 받을 수 없다는 점입니다.

국내 시장에서 사업을 하는 경우, 초기에는 간이과세자로 시작하는 것이 유리합니다. 하지만 글로벌 시장에서만 판매하는 경우 일반 10퍼센트, 간이1.5퍼센트가 아닌 0퍼센트 세율을 적용받을 수 있습니다. 일반과세자라면 국내에서 구매한 상품에 대한 부가가치세 10퍼센트를 환급받을 수 있는데 간이과세자는 환급이 불가능합니다. 따라서 글로벌 셀러는 일반과세자가 유리한 것입니다.

_39쪽