세무공무원, 세무사, 회계사, 공인중개사 등이 꼭 알아야 할

자주 접하지만 착오하기 쉬운 양도소득세 114가지 사례!

 

실무에서 가장 빈번하게 실수하는 핵심포인트와

구체적 적용방법을 제시한 양도소득세 최고의 지침서!

■ 3판부터 신설된 전년판 대비 수정·추가 내용을 도입부에 일목요연하게 구성하여 독자 편의성을 향상하였다.

■ 양도소득세를 15년 넘게 연구한 저자가 실무 현장에서 자주 마주하지만 착오하기 쉬운 양도소득세 주제를 체계적으로 선별하여 114가지로 정리하였다.

■ 실무에 적용할 경우 가장 많이 하는 질문과 그에 대한 명쾌한 답변, 절세팁, 풍부한 관련 사례를 제시하였다.

■ 2021년 이후 발표된 과세관청의 해석과 주요 불복사례를 전면 반영하여 실무 적용도를 높였다.

■ 각 주제별 기초지식을 요약 정리하고, 실무자가 반드시 확인해야 할 핵심 포인트를 명확하게 제시하였다.

■ 세무사, 회계사, 공인중개사 등 실무 종사자들의 정확한 판단과 대응을 돕는 실용 중심의 내용으로 저술하였다.

[목 차]

2025년 개정판에서 달라진 부분 주요내용

 

PART 01 총 론

01 “거주자/비거주자” 구분이 실무상 왜 중요한가?

02 “종중/교회”가 부동산을 양도할 경우의 취급은?

03 “이중계약서”, 이것만은 알고 가자!

04 “한정승인”을 받고 경매되어 10원도 안 받았는데 양도소득세 내야 하나?

05 “제척기간 임박”하여 과세예고 통지와 고지서를 함께 수령하였다면?

06 주식 양도, 이건 꼭 검토해야 한다!

07 임야를 양도하고 “나무 가격” 따로 받는다고 절세가 되나?

08 공동사업 현물출자, 반드시 알아야 할 사항은?

09 남의 “빚보증”으로 담보 제공하였는데 경매로 넘어가면 양도소득세는?

10 부동산 “명의신탁”, 양도소득세는 어떻게 되는가?

11 “공유”하는 부동산 양도, 유의할 사항과 관련 쟁점은?

12 매매계약을 “해제”하면 무조건 양도소득세는 없는 것이 되는가?

13 “토지거래허가구역” 토지, 귀속시기와 신고시기는?

14 매매계약을 위임했는데 수임받은 자가 “대금을 횡령”하였다면?

15 여기저기 나오는 “사업인정 고시일”, 꼭 정리하자!

16 토지 양도시 먼저 주거·상업·공업지역 편입 여부를 체크하라!

17 종종 오해하는 양도소득세 가산세 사례를 꼭 알아 두어야 한다!

18 최근 많이 발생하는 이혼 및 재산분할과 관련하여 알아야 할 것은?

19 경정청구할 때, 이것 모르면 낭패 볼 수 있다!

 

PART 02 비과세

20 주택 양도, 이것은 반드시 확인하자! 특히 오피스텔은 매우 주의하라!

21 조정대상지역은 어떻게 바뀌었고 유의사항은?

22 같은 아파트 살면 무조건 “동일 세대”인가?

23 주택 양도 전에 세대 분리한 경우 동일 세대로 볼 것인가?

24 매매특약으로 주택을 주택 외로 용도변경/멸실하고 양도하면 비과세가 되는가?

25 주택을 증축한 후 양도할 경우 1세대 1주택 비과세의 적용은?

26 별장이나 기숙사로 사용하고 있는 건물도 주택으로 보는가?

27 도로 신설/확장으로 집마당 일부가 수용될 때 비과세 가능한가?

28 주택 부수토지 범위에서 건물의 정착면적이란?

29 주택 부수토지의 텃밭, 비과세 범위는?

30 상생임대주택 혜택과 요건은?

31 해외이주 또는 해외근무하는 경우 1세대 1주택 비과세 적용시 유의사항은?

32 건설임대주택 분양전환, 기쁨이 악몽이 된 이유는?

33 2주택 특례들의 중첩 적용과 한계는?

34 2주택 보유하다가 혼인 또는 동거봉양 합가시 비과세 못 받는다!

35 일시적 2주택 특례와 분양권 대체 취득 특례 중첩 가능한가?

36 주택을 갈아탈 때, 꼭 알아야 할 것은?

37 상속주택, 이건 꼭 알아야 한다!

38 동거봉양 합가 후 상속/증여가 이루어진 경우의 취급은?

39 다가구주택의 옥탑방 등에 대한 오해와 진실!

40 장기임대주택 보유자의 거주주택 양도시 꼭 알아야 할 사항은?

41 임대주택 말소, 반드시 알아야 한다!

42 여기저기 나오는 서로 다른 “임대기간”을 정리하자!

43 조합원입주권, 그 범위와 비과세 적용시 유의할 점은?

44 조합원입주권 양도와 2주택 특례들 관계 오판하면 안 된다!

45 조합원입주권 매수하고 종전주택 양도시 비과세 적용시 유의사항은?

46 재건축 등으로 임시 거주용 주택, 비과세 적용받을 때 유의사항은?

47 재건축·재개발 청산금, 너의 정체는 뭐냐!

48 분양권, 그 범위와 주택 양도시 유의할 사항은?

49 지역주택조합의 조합원 지위, 주의할 사항은?

50 1+1 재건축·재개발, 어떻게 취급되는가?

 

PART 03 양도차익 및 양도소득금액 산정

51 취득세, 무조건 필요경비 인정되는가?

52 1세대 1주택 비과세 양도차손, 다른 자산 양도차익에서 통산 가능한가?

53 주택 리모델링, 자본적 지출의 인정 범위는?

54 상가 인테리어 비용 등, 필요경비로 인정되는가?

55 실가로 취득가액 산정하고 기타 필요경비를 개산공제로 한다고?

56 부동산 쪼개기 양도, 개정법률 적용 어떻게 할 것인가?

57 건물을 헐고 다시 신축했는데 옛날 건물의 취득가액은 어찌되는가?

58 환매조건부로 토지를 양도하면 알아야 할 내용은?

59 임야의 묘지 이장비용 등, 처리방법은?

60 장부가액, 실지 취득가액으로 인정되는가?

61 소급감정가액, 인정되는가?

62 감가상각비, 양도소득세에서는 이렇게 처리된다!

63 농지/산지 전용부담금, 무조건 필요경비로 인정된다고?

64 개발부담금, 필요경비 인정되는 요건은?

65 부동산 등의 교환, 양도소득세 꼭 챙겨야 할 사항은?

66 임차인 퇴거비용 등, 어디까지 필요경비인가?

67 유치권자에게 지출한 비용, 필요경비 인정되는 요건은?

68 경매 낙찰받아 임차인에게 지급한 임대보증금은 필요경비에 해당되는가?

69 건설자금이자, 취득가액에 포함할 수 있는가?

70 중개수수료와 컨설팅 비용, 필요경비로 인정하는 범위는?

71 의제취득일 전에 취득한 부동산, 필요경비 산정 방법은?

72 변호사 소송 수임료, 필요경비 인정 범위는?

73 양도소득세를 매수인이 대납시 처리방법은?

74 양도시/취득시의 부가가치세, 어떻게 처리할 것인가?

75 매수인이 철거조건으로 상가 등을 매수한 경우 부가가치세와 양도소득세 해결 방법은?

76 일괄 양도/취득한 자산들의 가액 안분 기준은?

77 수용된 부동산의 환산가액 적용시, 이것은 꼭 알아야 절세한다!

78 용도변경된 자산, 장기보유특별공제에 유의하자!

79 상속받은 부동산, 취득가액 및 장기보유특별공제 산정은?

80 증축한 건물의 양도차익 등 산정은?

81 특수관계인 사이에 고·저가 양도시 부당행위계산과 증여와의 관계는?

82 직계존비속·배우자로부터 증여받은 부동산 등, 필요경비에 신중하라!

83 부담부 증여, A부터 Z까지!

84 부동산 기준시가, 착오하는 부분들을 정리해야 한다!

85 과세자료 해명안내, 현지확인, 세무조사와 구분해야 한다!

86 양도소득세 예정신고, 흡수소멸설 판결에 주목하라!

87 2009.3.16.~2012.12.31. 취득 주택, 장기보유특별공제 쟁점은?

 

PART 04 비사업용 토지

88 비사업용 토지, 이 순서로 확인하라!

89 상속·증여받은 토지, 무조건 비사업용 토지 예외인가?

90 수용·협의매수, “비사업용” 토지 예외의 요건은?

91 토지 사용의 제약, 무조건 “사업용” 토지로 보는가?

92 도시개발구역 지정, 최근 대법원 판결에 주목하라!

93 나대지에 건물을 짓다가 양도시 비사업용 토지 판단은?

94 농지, 비사업용 토지 판단에서 꼭 확인할 사항은?

95 임야, 비사업용 토지 판단에서 꼭 확인할 사항은?

96 기타 토지(잡종지 등), 비사업용 토지 판단 구조와 유의할 사항은?

97 주차장업 운영 토지와 하치장 토지, 비사업용 판단은?

98 비사업용 토지 제외하는 1필지의 나지 산정 기준은?

 

PART 05 중과세율

99 다주택 중과, 어떤 구조인가?

100 다주택 보유 목적, 어떻게 판단하여야 할 것인가?

101 소수지분 상속주택, “비과세”와 “중과” 등에서 어떻게 취급하는가?

102 다주택 중과시 장기임대주택의 취급은?

103 무서운 단기양도 중과, 알아야 한다!

104 미등기 양도 중과, 오해하는 부분은?

 

PART 06 조세 특례

105 자경농지 감면, 이것만은 꼭 알아야 한다!

106 농지 대토 감면, 적용받을 때 꼭 주의할 사항?

107 재촌자경에 대한 최근 불복사례의 흐름은?

108 수용·협의매수 부동산, (2025년 이후 감면한도 포함) 몇 가지는 챙겨 보아야 한다!

109 대토 보상, 2025년부터 중요 개정사항 등을 주목하라!

110 개발제한구역의 토지 양도, 필수내용들 한 방에 정리하자!

111 장기일반민간임대주택 등 특례(조특법§97의3), 적용시 유의해야 할 부분은?

112 지방미분양주택 등, 2025년 개정내용을 잘 챙겨보자!

113 농어촌주택 특례, 착오하는 이유는?

114 법인전환 이월과세, 사후관리에 반드시 유의해야 한다!