◈ 제1권 ◈ 세금개요 및 부가가치세, 종합소득세 직접 신고하기 【제1부】 세금개요 및 세금절세 CHAPTER 01 개인사업자 사업자등록 [1] 사업자와 사업장 [문답] 개인사업자가 주거용인 자택을 사업장으로 하여 사업자등록을 할 수 있나요? [문답] 사업장이 두 군데 이상인 경우 사업자등록을 어떻게 하여야 하나요? [2] 사업자등록은 어디에서 하나요? [보충] 사업자등록번호 구성 [보충] 통신판매업 신고 [3] 과세사업자와 면세사업자 [4] 일반사업자와 간이사업자 구분 [5] 사업장등록의 정정 [6] 사업장임차와 확정일자 [보충] 확정일자를 받은 경우 임차인이 보호받는 사항 CHAPTER 02 개인사업자 세금개요 [1] 종합소득세 [문답] 퇴직소득, 양도소득도 종합소득세 신고 하여야 하나요? [문답] 배당소득이란 무엇을 말하나요? [문답] 상속으로 인하여 발생한 소득 또는 증여에 의한 소득은 어떻게 신고하나요? [2] 부가가치세 [3] 근로소득세 [4] 퇴직소득세 [5] 지방세 및 지방소득세 [6] 세금 신고 및 납부일정표 [7] 세금 신고를 이행하지 않은 경우 어떤 문제가 있나요? 【제2부】 부가가치세 해설 및 전자신고 CHAPTER 01 부가가치세 개요 [1] 과세사업자란 무엇을 의미하나요? [2] 부가가치세가 무엇인가요? [3] 부가가치세 신고납부기한은 언제까지인가요? [사례] 신규사업자 및 폐업자 부가세 과세기간 및 신고기한 CHAPTER 02 세금계산서 발행 [1] 사업자는 모두 세금계산서를 발행하여야 하나요? [2] 세금계산서 발행시 유의할 사항은 무엇인가요? [보충] 세금계산서 필요적 기재사항 [3] 세금계산서는 언제 발행하여야 하나요? [4] 부가가치세 신고서 작성 [과세표준 및 매출세액] [사례] ‘신용카드매출전표 등 발행금액 집계표’ 작성 [사례] 음식점의 부가가치세 과세표준 및 매출세액 작성 CHAPTER 03 전자세금계산서 발급 및 관리 [1] 전자세금계산서는 어디에서 발급하나요? [2] 전자세금계산서는 어떻게 발급하여야 하나요? [3] 전자세금계산서 발급시기와 전송기한은 언제인가요? [4] 전자세금계산서를 잘못 발급한 경우 수정 발급 [5] 전자세금계산서를 발급시 세금 등 혜택 [6] 발급받은 전자세금계산서(매입분) 관리 [7] 현금영수증가맹점 및 의무발급사업자 CHAPTER 04 영세율 및 면세제도 [1] 영세율 [2] 면세 및 면세사업자 CHAPTER 05 매입세액공제 및 불공제 [1] 세금계산서에 의한 매입세액공제 [사례] 세금계산서에 의한 매입세액공제 [사례] 종이세금계산서 및 전자세금계산서 [보충] 부가가치세 신고기한 제출누락 매입세금계산서 처리 ▣ 부가가치세 신고서 작성 [매입세액] [사례] 일반매입 및 고정자산 매입 구분 [보충] 신고서상 일반매입과 고정자산매입을 구분하는 사유 [사례] 고정자산 매입 및 건물등감가상각취득명세서 작성 [보충] 부가율이란 무엇인가요? [3] 기타 공제 매입세액공제 [사례] 신용카드매출전표 등에 의한 매입세액공제 [보충] 종업원 및 가족명의 신용카드 매입세액공제 [보충] 항공료 및 고속철도요금 카드결제 매입세액공제대상 아님 [4] 의제매입세액공제 [사례] 음식점 사업자의 의제매입세액공제 [5] 매입세액을 공제받을 수 없는 것 [사례] 비영업용소형승용차 구입 및 유지 관련 매입세액 [사례] 매입세액을 공제받을 수 없는 승용자동차 [사례] 매입세액을 공제받을 수 있는 승용자동차 [사례] 접대비 및 이와 유사한 비용과 관련한 매입세액 CHAPTER 06 경감, 공제세액 등 [1] 경감공제세액 [사례] 전자신고세액공제 [사례] 신용카드매출전표등발행세액공제등 [2] 예정고지세액 및 과세표준명세 등 CHAPTER 07 부가가치세 관련 유의사항 [1] 사업자등록이 없는 개인에게 매출 [2] 수정신고 및 경정청구 [사례] 수정신고기한 및 가산세 감면 [사례] 수정신고서 작성방법 [사례] 경정청구시 제출할 서류 [3] 일반환급 및 조기환급 [4] 기타 유의사항 ▣ 업종별 부가가치세 신고서 작성 사례 [사례] 제조업 [사례] 도소매업 [사례] 음식숙박업 [사례] 건설업 [사례] 부동산임대업 ▣ 과세 및 면세사업 겸업자(건설업 등) 신고 [사례] 공통매입세액 안분 계산 [사례] 공급가액에 의한 공통매입세액 안분계산 CHAPTER 08 간이과세자 [1] 간이과세자 적용대상사업자 [2] 일반과세자와 간이과세자 차이점 [3] 간이과세자의 과세표준 및 세액계산 [4] 간이과세자 부가가치세 신고 및 납부 CHAPTER 09 부가가치세 전자신고 [1] 홈택스 접속 [2] 공인인증서 로그인 [3] 부가가치세 신고 【제3부】 종합소득세 해설 및 전자신고 CHAPTER 01 종합소득세 개요 [1] 종합소득세는 거주자별로 신고합니다. [2] 종합소득세 신고시 합산하는 소득 [3] 종합소득금액 및 과세표준 계산 [보충] 배당소득이란? [사례] 과세표준(세금부과 기준이 되는 금액) 계산 [보충] 결손금 및 이월결손금 공제 [사례] 산출세액과 세액공제 및 감면 [4] 종합소득세 신고 유형 [사례] 간편장부대상자 및 복식부기의무자 [사례] 추계에 의한 소득금액 계산 및 종합소득세 신고 [사례] 단순경비율에 의한 소득금액 계산 [5] 종합소득세 신고 및 납부 ▣ 종합소득세 신고와 관련한 유의사항 [사례] 종합소득세 미납부 가산세 계산 [사례] 고지서 납부기한일 이후 납부 가산금, 중가산금 계산 [사례] 종합소득세분 지방소득세 미납부 가산세 계산 [보충] 사업소득 원천징수 및 납부 [보충] 보험모집인 및 방문판매원 연말정산 및 종합소득세 신고 [사례] 기타소득 원천징수 및 납부 [보충] 기타소득 과세최저한 및 징수납부의무 면제 [보충] 기타소득자 중 종합소득세 신고의무가 있는 자 [사례] 공동사업자의 종합소득세 신고 관련 유의사항 CHAPTER 02 수익 및 비용 [1] 수익과 비용은 무엇을 의미하는가요? [2] 총수입금액이란 무엇인가요? [문답] 개인사업자 이자수익도 총수입금액에 포함하나요? [3] 필요경비란 무엇을 말하는 것인가요? [문답] 개인사업자 본인에게 급여를 지급하는 경우 필요경비에 산입할 수 있나요? [문답] 부가가치세 납부세액 및 종합소득세(지방소득세 포함)는 필요경비에 산입할 수 있나요? [4] 사업자의 소득은 어떻게 계산하나요? [사례] 매출원가 및 기말상품재고액 [사례] 매출원가 및 매출총이익 계산 [5] 자산은 무엇이며, 손익계산에 어떤 영향을 주나요? CHAPTER 03 간편장부대상자 종합소득세 신고 [1] 총수입금액 [2] 필요경비 [3] 간편장부대상자(음식점) 종합소득세 신고서 작성 [사례] 인적공제대상자의 소득금액과 공제대상 여부 [사례] 소득종류별 소득금액 계산 [보충] 중소기업등에 대한 특별세액감면 대상업종 [보충] 수도권과밀억제권역(수도권정비계획법 시행령 별표1) [보충] 중복감면 배제 [사례] 제조업 및 건설업의 필요경비명세서 작성 사례 CHAPTER 04 복식부기대상자 종합소득세 신고 [1] 복식부기기장의무자 [2] 종합소득세 신고 절차 [사례] 두 개 이상의 사업소득이 있는 경우 [사례] 사업소득외에 근로소득이 있는 경우 [사례] 근로소득이 있는 사업자의 소득공제명세서 작성 [사례] 배당소득 2천만원 초과 그로스업 및 배당세액공제 CHAPTER 05 업종별 종합소득세 신고 [1] 주택임대소득의 종합소득세 신고 [2] 과세대상 부동산임대소득의 종합소득세 신고 [3] 학원의 종합소득세 신고 CHAPTER 06 추계에 의한 종합소득세 신고 [1] 추계에 의한 종합소득세 신고서 작성 [사례] 기준경비율에 의한 추계소득금액 계산 [사례] 단순경비율 적용대상 사업자 [사례] 학원 강사 추계(단순경비율) 종합소득세 신고서 [사례] 추계(기준경비율)에 의한 추계소득금액계산서 작성 [보충] 기준경비율 적용시 매입비용의 범위 【제4부】 국세청 홈페이지 살펴보기 CHAPTER 01 국세청 홈페이지 살펴보기 ▣ 국세청뉴스 ▣ 국세정보 ▣ 조회계산 ▣ 신고납부 ▣ 국세청소개 ▣ 전자민원 ▣ 국세청 발간 책자 ▣ 세무신고 동영상(종합소득세) CHAPTER 02 국세청 홈택스 살펴보기 ▣ 증명발급 ▣ 세금신고 및 신고분납부 ▣ 전자고지 및 세금분납부 ▣ 과세자료 제출 ▣ 세무서류신고 및 신청 ▣ 생활세금 ▣ 조회서비스 ◈ 제2권 ◈ 채용, 임금, 퇴직금, 4대보험, 인건비 세무 & 지출증빙 【제1부】 임금, 법정수당, 퇴직연금 CHAPTER 01 직원채용과 근로계약 체결 [1] 근로계약 체결 [2] 근로계약기간 [3] 채용내정, 시용기간, 수습기간 [4] 근로계약서 작성 및 근로조건 명시 [5] 근로계약 체결시 사용자 금지사항 등 [6] 직원채용시 처리하여야 할 업무 등 CHAPTER 02 근로기준법의 임금 휴가, 연차, 법정수당 [1] 근로계약 및 임금 [사례] 임금 지급 및 임금대장 작성 [사례] 상여금 지급과 근로기준법 [2] 법정근로시간 및 휴가 [사례] 법정휴일 [사례] 연차 유급휴가 일수 [사례] 연차유급일수 계산 사례 [사례] 사용자의 연차휴가 사용 촉진의무 및 연차수당 [3] 법정수당 [사례] 연장근로수당 계산 사례 [4] 시급 계산 사례 [사례] 야간근로수당 [사례] 휴일근로수당 및 주중 결근한 경우 휴일근로수당 [사례] 주중 연차 휴가가 있는 경우 휴일근로수당 [사례] 주중 지각 또는 조퇴가 있는 경우 휴일근로수당 [5] 결근 조퇴 지각시 임금공제 [6] 평균임금 및 통상임금 [사례] 차량유지비의 평균임금 포함 여부 [사례] 식대의 평균임금 포함 여부 [사례] 통상임금 산정방법 (시간급 산정) [사례] 통상임금 계산 사례 [사례] 통상임금 및 평균임금 등의 판단기준 예시 [7] 최저임금 [8] 근로자 해고의 예고 및 서면통지 [9] 근로자 4인 이하 개정 전 근로기준법 [사례] 근로기준법에서 정한 근로시간 [사례] 월차유급휴가 [사례] 연차사용 가능일수 계산 [사례] 연장근로수당 계산 [사례] 야간근로수당, 휴일근로수당 [10] 급여 압류 제한 [사례] 압류금지 최저금액(월급여 150만원) [사례] 전액 압류금지 [11] 근로기준법 및 고용노동부 지원제도 [사례] 10인 이상 사업장 취업규칙 작성 비치 의무 [사례] 표준 취업규칙 [사례] [질의회시집] → 근로자퇴직급여보장법 질의회시집 CHAPTER 03 법정 퇴직금 및 실직 근로자 지원제도 [1] 퇴직금 계산 [사례] 계속 근로연수에 포함하여야 하는 기간 [사례] 입사기준일과 퇴사기준일 [사례] 퇴사자에 대한 연차수당 및 월차수당 지급의무 [사례] 퇴직금 계산 사례 [2] 근로자 4인 이하 사업장 퇴직금 [3] 실직근로자 지원제도, 구직급여 (실업급여) CHAPTER 04 퇴직금, 확정기여, 확정급여형 퇴직연금 [1] 퇴직연금 도입 배경 및 개요 [2] 퇴직급여제도의 설정 [3] 퇴직금제도 종류 [사례] 기존의 퇴직금제도 설정 [사례] 확정기여형퇴직연금제도(DC) [사례] 확정급여형 퇴직연금제도(DB) [사례] 확정급여형퇴직연금과 확정기여형퇴직연금 비교 [사례] 개인형 퇴직연금제도(IRP) [4] 퇴직금 지급 CHAPTER 05 퇴직연금 세무회계, 퇴직소득세 과세이연 [1] 퇴직연금 비용처리 및 원천징수 [2] 확정기여형 퇴직연금제도(DC) [사례] 퇴직연금 및 수수료 납부 회계처리 [사례] 퇴직시 퇴직연금의 개인형퇴직연금 이전 [사례] 퇴직연금외 퇴직금 추가 지급액이 있는 경우 [사례] 퇴직금 추가 지급액에 대한 원천징수 및 회계처리 [3] 확정급여형퇴직연금제도(DB) [사례] 확정급여형퇴직연금의 손금(필요경비)산입 [사례] 결산조정에 의한 손금산입 [사례] 신고조정에 의한 손금산입 [사례] 퇴직연금적립금의 운용수익에 대한 회계처리 [4] 임원 퇴직금 [5] 퇴직소득세 신고 및 납부 [사례] 2016년 퇴직소득세 계산 [사례] 개정 규정에 의한 퇴직소득세 계산 사례 [사례] 퇴직소득 지급명세서 작성 및 제출 [6] 퇴사자 4대보험 정산 등 [사례] 퇴사자 4대보험 자격상실신고 [사례] 퇴사자 건강보험료 및 고용보험료 정산 [사례] 퇴사자 근로소득세 및 4대보험료 정산 회계처리 【제2부】 4대 사회보험료 핵심 실무 CHAPTER 01 4대보험료 고지 및 징수·납부·정산 [1] 4대보험 가입대상 사업장 및 가입신고 [2] 4대보험 가입신고 및 절차 [3] 4대보험 가입대상 근로자 및 가입신고 [4] 4대보험료 고지 및 정산 [근로자] [사례] 4대보험료 요율 [종업원 및 사업주 부담금 비율] [사례] 4대보험료 고지 기준금액 (과세대상소득) [사례] 4대보험료 부과기준이 되는 임금 범위 [5] 4대보험 관련 기타 실무 유의사항 [사례] 연도 중 급여가 인상된 경우 [사례] 직원이 1명인 경우 4대보험 가입 및 보험료 절약 [사례] 4대보험 가입제외 근로자 [6] 직장가입자 건강보험료 [사례] 근로소득 외 소득이 있을 시 건강보험료 납부 [사례] 부양가족 중 소득이 있는 경우 건강보험료 납부 [사례] 실업자, 퇴직자에 대한 건강보험료 납부 특례 CHAPTER 02 개인기업 사업주 4대보험가입 및 보험료 [1] 개인기업 사업주의 4대보험료 [2] 자영업자의 지역 건강보험료 부과기준 [3] 자영업자 본인 고용보험 가입 및 실업급여 [4] 자영업자 본인 산재보험 가입 CHAPTER 03 4대보험료 납부에 따른 혜택 등 [1] 국민연금 불입에 따른 혜택 [사례] 연령별 국민연금 수급연도 [사례] 조기노령연금 [사례] 연령별 조기노령연금수령비율 [사례] 부부가 모두 국민연금에 가입한 경우 유족연금 [2] 고용보험료 납부에 따른 혜택 [사례] 근로자 수강 지원금 지원 [사례] 실업급여, 육아휴직급여, 산전후휴가급여 [사례] 고용유지 지원금, 고용촉진 지원금, 정년연장 지원금 [사례] 60세 이상 고령자고용 지원금, 출산육아기 고용안정 지원금 [3] 의료비 본인부담금 환급제도 【제3부】 정규영수증 및 지출증빙 CHAPTER 01 정규영수증 제도 및 비용지출과 증빙 [1] 정규영수증 개요 [2] 정규영수증 수취대상거래 [사례] 사업자와의 거래 [사례] 건당 거래금액이 3만원을 초과하는 거래 [3] 정규영수증 수취대상이 아닌 경우 [4] 정규영수증 과소 수취에 대한 해명 요구 [사례] 비용 대비 정규영수증 과소수취 [사례] 과세자료 해명 요구에 대한 조치 CHAPTER 02 영수증 관리 [1] 세금계산서 관리 및 보관 방법 [2] 면세 계산서 관리 및 보관 방법 [3] 신용카드매출전표 관리 및 보관 방법 [4] 현금영수증 관리 및 보관 방법 [5] 기타 영수증 관리 및 보관 방법 [6] 사업용계좌(개인사업자 복식부기의무자) CHAPTER 03 세무사사무소에 대한 업무 협조 [1] 매출 관련 서류 제출 [2] 매입 관련 서류 제출 [3] 근로소득세, 퇴직소득세 신고 서류 제출 [4] 소득세 신고서류 제출 【제4부】 원천징수제도 및 인건비 지출증빙 CHAPTER 01 원천징수제도 및 원천세 신고 및 납부 [1] 원천징수제도 [2] 근로소득세 등 징수 및 신고납부 [사례] 간이세액표에 의한 근로소득세 징수 [사례] 인적공제대상자의 소득금액과 공제 대상 여부 [사례] 원천징수이행상황신고서 작성방법 [사례] 중도퇴사자 연말정산 및 유의사항 [3] 상여금 지급과 원천징수 [4] 원천세 수정신고 및 관련 가산세 [사례] 2016년 1월 1일 이후 개정된 가산세 [5] 반기(6개월)별 근로소득세 신고 및 납부 [6] 연말정산 [사례] 연말정산 시기 [사례] 중도퇴직자 연말정산 [사례] 연말정산 및 차가감 징수, 환급세액 처리 [사례] 연말정산에 의한 환급금 발생시 회계처리 [7] 이자소득세 원천징수 [8] 기타소득세 원천징수 [사례] 근로소득, 기타소득, 사업소득 구분 [사례] 기타소득세 원천징수 대상소득 [사례] 기타소득자의 종합소득세 신고 [9] 원천징수대상 사업소득 [10] 세금 납부서 작성 CHAPTER 02 일용근로자 원천징수 및 세무와 4대보험 [1] 일용직근로자 및 법정수당 등 [사례] 일용직근로자의 법정수당 및 퇴직금 [사례] 일용직근로자의 연장 야간 휴일근로 가산수당 [2] 일용직근로자 4대보험 가입 및 신고 [사례] 일용직 근로자 고용보험 및 산재보험 가입 요약표 [사례] 건설업 일용직 근로자 4대보험 가입 [사례] 일용직 근로자의 ‘근로내용확인신고서’ 제출 [3] 일용직근로자 세무실무 【제5부】 고용창출 및 저소득근로자 지원제도 CHAPTER 01 고용창출 등과 관련한 세금 지원제도 [1] 청년 등 취업자에 대한 소득세 감면 [2] 고용유지 중소기업 등에 대한 소득공제 [3] 고용 창출과 관련한 소득세 등 감면 [4] 청년고용 증대세제 신설 CHAPTER 02 저소득 근로자 및 사업자 지원제도 [1] 두루누리 사회보험 [2] 근로장려금 지원제도 ◈ 제3권 ◈ 세금절약 개요 및 종합소득세 세금절약 【제1부】 세금절약 개요 및 종합소득세 세금절약 [01] 소득있는 곳에 세금있다. [사례] 종합소득세 신고대상소득 [사례] 이자소득 및 배당소득, 사업소득, 근로소득, 연금소득, 기타소득 [사례] 원천징수제도 및 분리과세 [02] 개인사업자의 소득 개요 및 장부기장(복식 및 간편장부) [03] 절세에 대한 오해 [사례] 합법적인 절세란 존재하지 않습니다. [사례] 탈세 및 탈세 사례 [사례] 세금 탈세 유형 [사례] 세무조사에 의한 세금 추징 사례 [04] 일정한 요건을 충족하는 경우 세금납부 연기 [사례] 사업이 어려운 경우 세금의 납부 연기 [사례] 납부기한 연장 [사례] 징수유예 [사례] 세금을 납부하지 못한 경우 가산세 및 가산금 [사례] 종합소득세 신고를 하지 않는 경우 가산세 [사례] 무신고가산세, 종합소득세 무기장가산세 [사례] 소득세 소액부징수, 원천세 소액부징수 [사례] 기타소득 과세최저한 [사례] 지방소득세 소액부징수 [05] 많이 낸 세금 환급받기 및 수정신고와 가산세 감면 [사례] 매입세금계산서 누락분 경정청구 [사례] 경정청구절차, 경정청구시 제출할 서류 [사례] 세금을 돌려받을 수 있는 대표적 사례 [사례] 수정신고에 의한 가산세 감면 [사례] 국세기본법에 의한 가산세감면 [사례] 지급명세서, 세금계산서합계표 등 미제출가산세 감면 [사례] 부가가치세 수정신고 및 가산세 [사례] 종합소득세 수정신고 및 가산세 [06] 매출외의 영업외수익이 있는 경우 총수입금액 포함 [07] 사업과 관련한 필요경비의 지출증빙 및 정규영수증 [사례] 정규영수증을 수취하지 않아도 되는 경우 [사례] 정규영수증 수취대상 제외사업자와의 거래 [사례] 정규영수증을 수취하지 않아도 되는 거래 [사례] 재화 또는 용역의 공급으로 보지 아니하는 거래 [사례] 원천징수대상소득에 대하여 지급명세서를 제출하는 경우 [08] 영수증관리 및 사업용계좌 [사례] 세금계산서 관리 및 보관방법 [사례] 거래명세서 관리 및 보관방법 [사례] 전자세금계산서 관리 [사례] 신용카드매출전표 관리 및 보관방법 [사례] 종업원 및 가족명의 신용카드 사용한 경우 증빙처리 및 경비 인정 [사례] 신용카드매출전표를 분실한 경우 처리방법 [사례] 현금영수증 관리 및 보관방법 [사례] 기타 영수증 관리 및 보관방법 [사례] 정규영수증을 수취하지 못한 경우 경비 인정 [사례] 사업용계좌(개인사업자 복식부기의무자) [09] 종합소득세 소득금액과 과세표준 및 산출세액 [사례] 결손금 및 이월결손금 공제 [10] 종합소득세 확정신고와 개인사업자의 소득공제 [사례] 인적공제를 받을 수 있는 100만원 이하 소득금액 계산방법 [사례] 개인사업자 건강보험료 필요경비산입 [사례] 개인사업 대표자의 고용보험 및 산재보험 가입 여부 [사례] 사업주 본인의 4대보험료 소득공제 및 필요경비 산입 여부 [사례] 소기업, 소상공인 공제부금에 대한 소득공제 [사례] 성실사업자의 의료비 및 교육비 공제 [사례] 교육비, 의료비공제를 받을 수 있는 성실사업자 요건 [11] 세금절약을 위한 핵심 세액감면 및 세액공제 [사례] 중소기업에 대한 특별세액감면 [사례] 창업중소기업에 대한 세액감면 [사례] 연구 및 인력개발비 세액공제 [사례] 중소기업 고용증가 인원에 대한 사회보험료 세액공제 [사례] 고용창출투자세액공제, 고용증가인원에 대한 사회보험료 세액공제 [사례] 의원, 치과의원, 한의원의 고용창출투자세액공제 [12] 신규사업자 세금 절약 [사례] 신규 개업연도의 기장의무 [사례] 개업연도 수입금액이 복식부기의무자 수입금액보다 적은 경우 [사례] 개업연도 수입금액이 복식부기의무자 수입금액 이상인 경우 [사례] 창업중소기업에 대한 지방세 면제 [사례] 창업중소기업에 대한 등록면허세 및 재산세 감면 [사례] 창업중소기업에 대한 세금지원 내용 요약 [13] 세금신고, 세무상담, 연말정산 국세청에서 무료 제공합니다. [사례] 국세청 홈페이지 [사례] 국세청고객만족센터 [사례] 국세청 국세법령정보시스템 [14] 대한민국의 모든 법률 법제처 홈페이지에 있습니다. [사례] 세금 납부의무 근거 법령 [사례] 법령자료 이용시 주의할 사항 【제2부】 부가가치세 세금절약 [1] 부가가치세 세금절약 개요 [2] 정말 주의하여야 하는 세금계산서 작성일자 [사례] 완성도기준지급 또는 중간지급조건부 거래의 공급시기 [사례] 중간지급조건부 거래 [3] 부가가치세 매입세액 공제 [사례] 사업자등록을 하기 전의 매입세액공제 [사례] 전기요금, 전화료, 인터넷요금 등의 사업자명의 및 매입세액공제 [사례] 거래처의 부도, 폐업의 경우 매출세액 공제 [사례] 대손세액공제사유 [사례] 소멸시효에 의한 대손세액공제 및 소멸시효기산일 [사례] 거래처 폐업시 대손세액공제 [4] 부가가치세 경감 및 공제세액 [5] 부가가치세 환급 및 조기환급 [사례] 수출 및 시설투자를 한 경우 조기 환급신고 자금 활용 [사례] 경정청구에 의한 환급 [5] 공제받으면 세금이 추징되는 공제받을 수 없는 매입세액 [사례] 승용자동차의 취득 및 유지, 승용차 렌트 비용 매입세액불공제 [사례] 매입세액을 공제받을 수 없는 승용자동차 [사례] 매입세액을 공제받을 수 있는 승용자동차 [사례] 항공, 철도, 고속버스 요금 신용카드 결제 매입세액불공제 [사례] 공급시기가 속한 과세기간 내에 세금계산서를 발급받는 경우 [사례] 공급시기를 지나서 다른 과세기간에 세금계산서를 발급받는 경우 [사례] 접대비 및 이와 유사한 비용의 지출과 관련한 매입세액 [사례] 면세사업 및 토지 관련 매입세액 [6] 음식점사업자의 세금절약 [사례] 면세 농, 축, 수산물 구입과 의제매입세액공제 [사례] 간이과세자인 음식점의 의제매입세액공제 [사례] 신용카드매출전표등 발행세액공제 [사례] 영수증 교부대상 사업자 [7] 간이과세자의 세금절약 [사례] 일반과세자와 간이과세자의 차이점 [사례] 간이과세자의 신용카드등 발행세액공제 [사례] 간이과세자인 음식점 사업자의 의제매입세액공제 [사례] 간이과세자 부가가치세 신고 및 납부 기한 [8] 부동산임대사업자 세금절약 [사례] 재고납부세액 [사례] 간이과세포기 【제3부】 금융소득 및 연금저축 세금절약 [1] 금융소득 세금절약 개요 [사례] 이자소득 및 배당소득 원천징수 [사례] 금융소득 종합과세제도 [사례] 금융소득의 세금 [2] 종합과세되는 금융소득 [사례] 금융소득이 연간 2천만원을 초과하는 경우 종합과세 [사례] 이자소득이 2천만원을 초과하고 배당소득이 없는 경우 [사례] 금융소득 2천만원 초과, 배당소득이 있는 경우 [사례] 배당소득이 2천만원 초과시 그로스업 및 배당세액공제 [3] 세금없는 비과세 금융상품 [사례] 비과세금융상품 [사례] 비과세 재형저축 신설 [사례] 생계형저축(비과세 금융상품) [사례] 낮은 세율의 금융상품 [사례] 세금우대종합저축 [4] 연금저축 및 세금절약 [사례] 연금의 종류 및 세금절약 [사례] 세제적격 연금저축 및 세제비적격 연금저축 [사례] 연금소득 세금 절약 핵심 포인트 [5] 비과세 연금저축 및 저축성보험 [사례] 연금계좌, 저축성보험의 세금혜택 및 중도해지시 부과되는 세금 【제4부】 자금운용과 예금 금리 비교 [1] 예금 금리 및 금융상품 종류, 금리가 높은 금융상품 CMA [사례] 예금과 금리 [사례] CMA, CP(기업어음), 기업어음 및 어음발행 [사례] 양도성예금증서(CD) [사례] 국채 및 지방채(공채) [사례] MMF, MMF 투자시 유의하여야 할 사항 [사례] 정기예금 예치 및 정기적금 불입 [사례] 정기적금이나 정기예금은 금리가 높은 신협, 새마을금고 [사례] 일시적으로 발생하는 고액의 현금 관리 [2] 예금금리 비교 및 단리와 복리 [사례] 저축성 보험, 저축은행, 새마을금고, 신협 정기적금 비교 [사례] 보험상품의 공시이율 및 예정이율 [사례] 예금, 적금이자의 단리와 복리계산 방법 복리이자수익 얻는 방법 [3] 예금자보호제도 [사례] 예금자보호가 되는 것 [사례] 예금자보호가 되지 않는 금융상품 [4] 리스와 할부 비교 [사례] 차량 이외의 기계장치등 리스시 유의할 점 [사례] 차량 리스시 유의할 점 [사례] 금융리스, 운용리스, 운용리스와 세금 절약 [사례] 유예리스, 차량리스(오토리스) [사례] 금융리스와 운용리스 및 할부 및 차량 렌트 비교 [사례] 금융리스와 운용리스 비교 [사례] 운용리스와 차량할부 비교 [사례] 운용리스와 렌트, 직접 구입 비교 [5] 자동차의 취득 및 보유와 관련한 세금 및 보험료 등 [사례] 차량운반구 취득과 회계처리 [사례] 공채 매입 및 할인 [사례] 자동차 보유와 관련한 세금 및 보험료 등 [사례] 자동차세 절약방법 [사례] 차량취득과 지역가입자 건강보험료 인상 【제5부】 자영업자 국민연금, 건강보험, 고용?보험, 산재보험 [1] 국민연금 안정적일까? 국민연금 제대로 알아보기 [사례] 과거 국민연금일시금을 받은 경우 일시금 반환 [사례] 퇴사시 직장가입자에서 지역가입자로의 전환 [사례] 근로자가 자영업을 하는 경우 4대보험 가입 [사례] 국민연금과 건강보험료 부과체계 비교 [사례] 노령연금, 노령연금 수급 개시 연령 [사례] 예상 노령연금월액표 [사례] 부양가족이 많은 경우 국민연금을 더 받을 수 있나요? [사례] 연령별 조기노령연금수령비율 [사례] 국민연금 대출, 국민연금실버론 [사례] 국민연금 압류금지 [사례] 전업주부 국민연금 임의가입하여야 하나? [2] 건강보험료 부과기준과 지역 및 직장 건강보험료 [사례] 직장가입자 건강보험료 [사례] 부양가족 중 소득이 있는 경우 건강보험료 납부 [사례] 실업자, 퇴직자에 대한 건강보험료 납부 특례 [사례] 이자 및 배당소득이 있는 지역건강보험 가입자 주의 사항 [3] 의료비 본인부담금 환급제도 [사례] 요양급여비용 중 본인이 부담하는 상한액 [사례] 요양병원 입원비도 환급을 받을 수 있나요? [사례] 본인부담금 상한액 개정 내용 [사례] 의료비 본인부담금 환급절차 [4] 소기업 자영업자 본인의 고용보험 및 산재보험가입 [사례] 자영업자 본인 고용보험 가입 및 실업급여 [사례] 자영업자 고용보험 가입대상 및 요건 [5] 국민연금 및 고용보험료 두루누리 사회보험 지원 [사례] 두루누리 사회보험이란? [사례] 두루누리 지원금액, 두루누리 지원절차 [6] 경차 유류 환급제도 [국세청] [사례] 경차 유류구입에 대한 환급 [사례] 환급용 유류카드 발급 [사례] 경형승용차 소유에 대한 환급금액(10만원) 【제6부】 창업자금 및 정부지원제도 [1] 창업과 관련한 정부지원자금 [사례] 창업자금 관련 알아야 할 기본사항들 [사례] 대출금 지원과 정부 보조금 [사례] 재무상태표 및 개시 재무상태표 [사례] 개시 재무상태표 작성 방법 [사례] 창업기업지원자금(중소기업진흥공단) [사례] 소상공인지원자금 [소상공인진흥원 지원자금] [사례] 창업 관련 정부 무상 보조금 지원정책 [사례] 정부 보조금을 지원받기 위하여 반드시 알아야 할 사항 [2] 1인 창조기업 지원정책 [사례] 1인 창조기업 창업성장기술개발사업 [사례] 1인 창조기업 마케팅 지원사업 [3] 중소기업 지원정보 [사례] 정부보조금 (중소기업기술개발종합관리시스템) [사례] 기술개발관련 정부보조금 신청시 가점제도 [사례] 중소기업 컨설팅지원사업 (중소기업청) [사례] 정부지원 융자금 개요 (중소기업진흥공단) [사례] 중소기업진흥공단 융자금 [사례] 클린사업장 조성지원 (한국산업안전보건공단)