이 책은 특히 회계업무에 관한 기초 지식이 없더라도 누구나 경리업무를 원활히 수행할 수 있도록 각 거래형태별로 구체적인 예시를 들어 상세히 설명한바 기업에서 발생하는 각종 거래를 체계적으로 기록하여 경영자료로 활용할 수 있도록 하였습니다. 또한 경리업무를 처음 접하시는 초보자분들이 기업의 재무제표를 쉽게 이해할 수 있도록 사례를 들어 자세히 설명하여 두었습니다. 한편, 사업자의 경우 가능한 세금을 적게 내고 싶어 하는 것은 당연하며, 합법적으로 세금을 적게 낼 수 있다면, 누구든지 세금을 적게 낼 것입니다. 절세란 "세법을 정확히 알아 법이 정하는 범위내에서 납부하여야 할 세금에서 공제감면을 받는 것과 세법을 잘 몰라 억울한 세금을 추징당하는 것을 미리 방지하는 것이다." 라고 이해하시면 됩니다. 따라서 본 서에서 살펴볼 내용들은 이러한 관점에서 개인사업자가 법을 잘 몰라 세금을 줄일 수 있음에도 세금을 많이 내는 사례 및 억울한 세금을 추징당하는 것을 사전에 예방하는 차원에서 관련 내용들을 수록하였습니다. 또한 서민을 위한 국가의 사회보장제도인 의료보험환급제도, 경차 환급제도 등을 자세히 설명하여 정부의 지원제도를 활용하는데 도움이 되도록 하였으며, 창업과 관련한 정부지원제도, 1인창조기업의 지원제도, 정책자금, 중소기업 지원정보를 수록하였을 뿐만 아니라 금융자산의 활용에 관한 내용 및 예금자보호제도 등을 제시하여 개인 사업자 여러분의 금융자산 운용에도 많은 도움이 될 것으로 믿습니다.

제1권 [제1부] 장부작성 실무 및 간편장부 SECTION 01 사업자의 장부기장 방법 [1] 개인사업자의 장부기장 [2] 간편장부 작성 방법 SECTION 02 경리장부 작성 사례 [1] 매출과 장부기록 [2] 매입과 장부기록 [3] 일일거래내역서 작성 [제2부] 재무제표 및 계정과목 SECTION 01 재무제표 이해 [1] 재무제표 기초 [2] 수익과 비용 및 손익계산서 [3] 자산 감소분 및 가치 감소가 예상되는 자산의 비용화 SECTION 02 재무상태표 및 손익게산서 계정과목 [1] 계정과목 [2] 재무상태표 계정과목 [3] 손익계산서 계정과목 [제3부] 지출증빙, 정규영수증 제도 SECTION 01 지출에 대한 증빙, 정규영수증 제도 [1] 정규영수증 개요 [2] 정규영수증 수취대상거래 [3] 정규영수증 수취대상이 아닌 경우 SECTION 02 세금계산서 등 영수증 괸리 [1] 세금계산서 관리 및 보관 방법 [2] 면세 계산서 관리 및 보관 방법 [3] 신용카드매출전표 관리 및 보관 방법 [4] 현금영수증 관리 및 보관 방법 [5] 기타 영수증 관리 및 보관 방법 [6] 사업용계좌(개인사업자 복식부기의무자) SECTION 03 세무사사무소 장부 대행 및 협조 (1) 부가가치세 신고 서류 제출 [1] 매출 관련 서류 제출 [2] 매입 관련 서류 제출 (2) 소득세, 법인세 신고 서류 제출 [1] 근로소득세, 퇴직소득세 신고 서류 제출 [2] 소득세 신고 관련 서류 제출 [제4부] 소득과 세금, 종합소득세, 지방세 SECTION 01 소득과 세금 및 세금의 종류 [1] 거주자(개인)의 소득과 세금 [2] 원천징수제도 및 분리과세 [3] 지방세 및 지방소득세 [4] 소비 행위에 대하여 부담하는 세금 [5] 세금 신고 및 납부일정표 SECTION 02 개인사업자 종합소득세 신고?납부 [1] 사업자의 소득은 어떻게 계산되나요? [2] 개인사업자의 총수입금액 및 필요경비 [3] 개인사업자의 소득공제 [4] 과세표준 및 산출세액 [5] 세액감면 및 세액공제 [6] 종합소득세 신고 및 신고유형 [제5부] 원천세 신고 및 납부, 일용근로자 SECTION 01 원천징수 및 원천세 신고 및 납부 [1] 원천징수제도 [2] 근로소득세 등 징수 및 신고?납부 [3] 상여금 지급과 원천징수 [4] 원천세 수정신고 및 관련 가산세 [5] 반기(6개월)별 근로소득세 신고 및 납부 [6] 연말정산 [7] 퇴직소득세 신고 및 납부 [8] 이자소득세 원천징수 [9] 기타소득세 원천징수 [10] 원천징수대상 사업소득 SECTION 02 일용근로자 세무실무와 4대보험 [1] 일용직근로자 및 법정수당 등 [2] 일용직근로자 4대보험 가입 및 신고 [3] 일용직근로자 세무실무 [제6부] 부가가치세 SECTION 01 부가가치세 과세사업 및 매출세액 [1] 과세사업자 및 면세사업자 [2] 부가가치세 매출세액 및 매입세액 SECTION 02 매입세액공제 및 매입세액불공제 [1] 세금계산서에 의한 매입세액공제 [2] 기타 공제 매입세액공제 [3] 매입세액으로 공제받을 수 없는 것 SECTION 03 부가가치세 경감 및 공제세액 [1] 경감, 공제세액 [2] 부가가치세 신고납부 및 신고서 작성 사례 [3] 간이과세자 부가가치세 신고 및 납부 SECTION 04 세금계산서 작성일자 및 발급일자 [1] 세금계산서 작성일자 [2] 세금계산서 발급일자 [3] 전자세금계산서 발급 [4] 세금계산서 수정 발급 [제7부] 세금 납부 및 환급, 세금 절세 SECTION 01 세금 미납부가산세, 납부서 작성 [1] 세금을 미납한 경우 가산세 및 가산금 [2] 세금 납부서 작성 SECTION 02 경정청구 및 수정신고 [1] 경정청구 [2] 수정신고 및 가산세 감면 SECTION 03 절세에 대한 오해, 세금 상담 [1] 합법적인 절세란 존재하지 않습니다. [2] 세무서의 과세자료 해명 요구 [3] 세무조사에 의한 세금 추징 사례 [4] 세금상담, 세금신고 [제8부] 임금, 법정수당, 퇴직연금, 4대보험, 근로장려금 SECTION 01 임금, 휴가, 법정수당 [1] 근로계약 및 임금 [2] 근로시간 및 휴가 [3] 법정수당 [4] 결근, 조퇴, 지각시 임금공제 [5] 평균임금 및 통상임금 [6] 최저임금 [7] 근로자 해고 [8] 근로자 4인 이하 개정 전 근로기준법 [9] 근로기준법 및 고용노동부 지원제도 [10] 민사집행법에 의한 급여압류 제한 SECTION 02 법정 퇴직금 및 실직 근로자 지원 [1] 퇴직금 계산 [2] 근로자 4인 이하 사업장 퇴직금 [3] 실직근로자 지원제도 SECTION 03 퇴직금 및 퇴직연금제도 [1] 퇴직연금 도입 배경 및 개요 [2] 퇴직급여제도의 설정 [3] 퇴직금제도 종류 [4] 퇴직금 지급 [5] 퇴직소득세 과세이연 SECTION 04 4대보험료 납부 및 정산 [1] 4대보험 가입대상 사업장 및 가입신고 [2] 4대보험 가입신고 및 절차 [3] 4대보험료 고지 및 정산 [근로자] [4] 신규입사자 4대보험 처리 [5] 중도퇴사자 4대보험 처리 [6] 4대보험과 관련 기타 실무 유의사항 [7] 두루누리 사회보험 지원제도 SECTION 05 개인기업 사업주 4대보험 가입 [1] 개인기업 사업주의 4대보험료 [2] 자영업자의 지역 건강보험료 부과기준 [3] 자영업자 본인 고용보험 임의 가입 [4] 자영업자 본인 산재보험 임의가입 SECTION 06 근로장려금 지원제도 등 [1] 근로장려금 신청 자격 [2] 근로장려금 지원금액 및 신청과 환급 [3] 경차 유류 구입에 대한 환급제도 제2권 [제1부] 세금절약 개요 및 종합소득세 세금절약 [01] 소득있는 곳에 세금있다. [02] 개인사업자의 소득 개요 및 장부기장(복식 및 간편장부) [03] 절세에 대한 오해 [04] 일정한 요건을 충족하는 경우 세금납부 연기 사업이 어려운 경우 세금의 납부 연기 세금 신고 및 납부일정표 과세사업자로서 종업원이 있는 개인사업자 세금납부일정표 면세사업자로서 종업원이 없는 경우 세금납부일정표 세금을 납부하지 못한 경우 가산세 및 가산금 세금을 납부하지 않아도 되는 경우도 있습니다. 소득세 소액부징수, 원천세 소액부징수 [05] 많이 낸 세금 환급받기 및 수정신고와 가산세 감면 경정청구, 매입세금계산서 누락분 경정청구 세금을 돌려받을 수 있는 대표적 사례 수정신고에 의한 가산세 감면 [06] 매출외의 영업외수익이 있는 경우 총수입금액 포함 [07] 사업과 관련한 필요경비의 지출증빙 및 정규영수증 정규영수증을 수취하지 않아도 되는 경우 정규영수증 수취대상 제외사업자와의 거래 정규영수증을 수취하지 않아도 되는 거래 영수증수취명세서(개인)를 종합소득세 신고시 제출하는 경우 재화 또는 용역의 공급으로 보지 아니하는 거래 원천징수대상소득에 대하여 지급명세서를 제출하는 경우 [08] 영수증관리 및 사업용계좌 세금계산서 관리 및 보관방법 거래명세서 관리 및 보관방법 전자세금계산서 관리 신용카드매출전표 관리 및 보관방법 현금영수증 관리 및 보관방법 기타 영수증 관리 및 보관방법 정규영수증을 수취하지 못한 경우 경비 인정 사업용계좌(개인사업자 복식부기의무자) [09] 종합소득세 소득금액과 과세표준 및 산출세액 결손금 및 이월결손금 공제 [10] 종합소득세 확정신고와 개인사업자의 소득공제 인적공제, 추가공제 자녀관련 인적공제제도의 세액공제 전환 국민연금 소득공제 개인사업자 건강보험료 필요경비산입 개인사업 대표자의 고용보험 및 산재보험 가입 여부 소기업, 소상공인 공제부금에 대한 소득공제 노란우산공제제도 성실사업자의 의료비 및 교육비 공제 [11] 세금절약을 위한 핵심 세액감면 및 세액공제 세액감면 및 세액공제 공제감면대상업종을 특정하고 있음 공제감면의 중복적용 배제 중소기업에 대한 특별세액감면 창업중소기업에 대한 세액감면 연구 및 인력개발비 세액공제 중소기업 고용증가 인원에 대한 사회보험료 세액공제 중소기업 고용증가 사회보험료 세액공제 고용창출투자세액공제 기타 투자와 관련한 세액공제 [12] 신규사업자 세금 절약 신규 개업연도의 기장의무 단순경비율에 의한 추계소득금액 계산 간편장부대상자의 추계에 의한 소득금액 개업연도 다음해의 기장의무 창업중소기업에 대한 소득세 세액감면 창업중소기업에 대한 지방세 감면 [13] 세금신고, 세무상담, 연말정산 국세청에서 무료 제공합니다. 국세청 홈페이지 국세청 홈택스 국세청 「이세로」 국세청 국세법령정보시스템 [14] 대한민국의 모든 법률 법제처 홈페이지에 있습니다. 세금 납부의무 근거 법령 법령자료 이용시 주의할 사항 [제2부] 부가가치세 세금절약 [01] 부가가치세 세금절약 개요 [02] 정말 주의하여야 하는 세금계산서 작성일자 [03] 부가가치세 매입세액 공제 사업자등록을 하기 전의 매입세액공제 개업전 물품 매입과 매입세액공제 신용카드매출전표 및 현금영수증에 의하여 매입세액공제 사업자명의 신용카드 또는 사업자명의로 교부받은 현금영수증 신용카드매출전표로 매입세액을 공제받을 수 있는 지출 신용카드매출전표로 매입세액을 공제받을 수 없는 지출 전기요금, 전화료, 인터넷요금 등의 사업자명의 및 매입세액공제 거래처의 부도, 폐업의 경우 매출세액 공제 대손세액공제사유 [04] 부가가치세 경감 및 공제세액 전자세금계산서 의무교부사업자가 아닌 경우 전자세금계산서 발행 전자세금계산서 발행방법 신용카드매출전표등 발행세액공제 [05] 부가가치세 환급 및 조기환급 수출 및 시설투자를 한 경우 조기 환급신고 자금 활용 경정청구에 의한 환급 [06] 공제받으면 세금이 추징되는 공제받을 수 없는 매입세액 승용자동차의 취득 및 유지, 승용차 렌트 비용 매입세액불공제 매입세액을 공제받을 수 없는 승용자동차 매입세액을 공제받을 수 있는 승용자동차 항공, 철도, 고속버스 요금 신용카드 결제 매입세액불공제 거래시기 이후 교부받은 세금계산서 매입세액불공제 공급시기가 속한 과세기간 내에 세금계산서를 발급받는 경우 공급시기를 지나서 다른 과세기간에 세금계산서를 발급받는 경우 기타 매입세액을 공제받을 수 없는 경우 접대비 및 이와 유사한 비용의 지출과 관련한 매입세액 면세사업 및 토지 관련 매입세액 [07] 음식점사업자의 세금절약 면세 농, 축, 수산물 구입과 의제매입세액공제 의제매입세액공재대상 사업자 및 공제요건 [08] 간이과세자의 세금절약 간이과세자 적용대상사업자 일반과세자와 간이과세자의 차이점 일반과세자와 간이과세자 차이점 간이과세자의 부가가치세 신고, 납부 [09] 부동산임대사업자 세금절약 [제3부] 금융소득 및 연금저축 세금절약 [01] 금융소득 세금절약 개요 [02] 종합과세되는 금융소득 [03] 세금없는 비과세 금융상품 [04] 연금저축 및 세금절약 [05] 비과세 연금저축 및 저축성보험 [제4부] 자금운용과 예금 금리 비교 [01] 예금 금리 및 금융상품 종류, 금리가 높은 금융상품 CMA 예금과 금리 CMA, MMF, CP(기업어음) 기업어음 및 어음발행 국채 및 지방채(공채) 양도성예금증서의 매입 및 환매 [02] 예금금리 비교 및 단리와 복리 저축성 보험, 저축은행, 새마을금고, 신협 정기적금 비교 보험상품의 공시이율 및 예정이율 예금, 적금이자의 단리와 복리계산 방법 복리이자수익 얻는 방법 [03] 예금자보호제도 [04] 리스와 할부 비교 [05] 자동차의 취득 및 보유와 관련한 세금 및 보험료 등 차량의 취득 차량운반구 취득과 회계처리 공채 매입 및 할인 자동차 보유와 관련한 세금 및 보험료 등 자동차세 절약방법 차량취득과 지역가입자 건강보험료 인상 [제5부] 자영업자 국민연금, 건강보험, 고용?보험, 산재보험 [34] 국민연금 안정적일까? 국민연금 제대로 알아보기 사업과 4대보험 가입 근로자가 자영업을 하는 경우 4대보험 가입 국민연금 납부금액 및 수익성 국민연금 수급 노령연금, 노령연금 수급 개시 연령 예상 노령연금월액표 조기노령연금 부부의 국민연금 및 유족연금 국민연금 압류금지 국민연금과 연금저축의 차이 [35] 건강보험료 부과기준과 지역 및 직장 건강보험료 직장가입자 건강보험료 4대보험료율 근로소득외 소득이 있을 시 건강보험료 납부 피부양자가 소득이 있을 시 건강보험료 납부 부양가족 중 소득이 있는 경우 건강보험료 납부 실업자, 퇴직자에 대한 건강보험료 납부 특례 [36] 의료비 본인부담금 환급제도 요양급여비용 중 본인이 부담하는 상한액 요양병원 입원비도 환급을 받을 수 있나요? 2014년 이후 본인부담금 상한액 개정 내용 의료비 본인부담금 환급절차 [37] 소기업 자영업자 본인의 고용보험 및 산재보험가입 [38] 국민연금 및 고용보험료 두루누리 사회보험 지원 [39] 경차 유류 환급제도 [국세청] 경차 유류구입에 대한 환급 환급용 유류카드 발급 경형승용차 소유에 대한 환급금액(10만원) [제6부] 창업자금 및 정부지원제도 [40] 창업과 관련한 정부지원자금 [41] 1인 창조기업 지원정책 [42] 중소기업 지원정보 정부보조금 (중소기업기술개발종합관리시스템) 정부지원 융자금(중소기업진흥공단) 클린사업장 조성지원 (한국산업안전보건공단)